Порядок подання звітності фінансовими компаніями за новими правилами

Порядок подання звітності фінансовими компаніями за новими правилами

Початок року відзначився набуттям чинності певного переліку законів та підзаконних актів, що регулюють діяльність бізнес-суб’єктів в Україні. Включно, з 1 січня 2022-го набирали чинності нові Правила складання й подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг (УРНФП) до НБУ, затверджені постановою Правління НБУ №123 від 25.11.2021. Натомість нормативно-правові акти, що попередньо регулювали цю сферу, втратили чинність.

Фахівці юридичної фірми SDM Partners підготували покроковий алгоритм подання звітності УРНФП. У разі потреби ми завжди готові надати необхідні консультації та роз’яснення.

Покроковий алгоритм подання звітності до НБУ за новими правилами

Важливо! Фінустанова (УРНФП) подає звітність відповідно до вимог Правил №123 з дати включення її до Державного реєстру фінансових установ і до часу виключення з
цього реєстру (анулювання свідоцтва про реєстрацію).

Крок 1.
Реєстрація на вебпорталі НБУ.
Для цього УРНФП має надіслати на адресу НБУ Департаменту статистики та звітності лист, підписаний КЕП керівника або уповноваженої особи. Надалі вказана в листі УРНФП адреса електронної пошти буде використовуватись для обміну повідомленнями між НБУ та УРНФП з питань подання звітності.


Крок 2.
Отримання від НБУ даних для авторизації на вебпорталі.
НБУ надсилає на адресу електронної пошти УРНФП, що зазначена у листі, логін та пароль для входу на вебпортал.

До відома! УРНФП подають звітність до Національного банку: 1) у вигляді файлів у форматі XML через вебпортал (https://portal.bank.gov.ua); 2) у вигляді документів у форматі Word, Excel на адресу zvit@bank.gov.ua

Крок 3.
Подання файлів звітності. Здійснюється наступним чином: 1) завантажується відповідна XSD-схема з Реєстру показників; 2) формується файл у форматі XML у відповідності до XSD-схеми; 3) керівником УРНФП (або уповноваженою особою) на файл накладається КЕП; 4) файл звітності завантажується через вебпортал.

До відома! За організацію процесу подання до НБУ звітності згідно з новими Правилами відповідає керівник УРНФП або уповноважена особа. Обов’язковим реквізитом файлів звітності УРНФП є КЕП юридичної особи – керівника УРНФП або уповноваженої особи.

Крок 4.
Отримання від НБУ повідомлення про прийняття або не прийняття документів.

Після подання звітності фінустанова отримає лист від НБУ наступного змісту: «Повідомлення отримано, чекайте результатів перевірки». Після перевірки файлів звітності УРНФП повідомляється: «Електронний документ від УРНФП (код за ЄДРПОУ) прийнято/ не прийнято».

До відома! У разі потреби внесення змін до наданої звітності фінустанові слід надіслати на адресу електронної пошти НБУ відповідний запит. Унесення змін можливе лише на підставі дозволу НБУ.

Строки подання звітності

Щоб правильно зорієнтуватися в строках, необхідно звернутися до Календаря подання звітності на відповідній сторінці вебпорталу НБУ. Загальні правила стосовно термінів подання звітності наступні:

  • один раз за рік не пізніше 28 лютого подають звітність лізингодавці, страхові та перестрахові брокери;
  • щомісяця не пізніше 25 числа місяця подають звітність кредитні спілки (попередньо звіти подавались щоквартально);
  • щокварталу подають звітність інші фінансові компанії (включно – ломбарди).

До відома! У разі потреби коригування звітності має здійснюватися в межах основного строку подання звітності (10-денний строк після кінцевої дати подання звітності, протягом якого можна було подати коригуючий звіт без застосування санкцій, скасовується).