Спрощення податкових накладних, банки враховуватимуть санкційні списки

Кабмін планує спростити процедуру реєстрації податкових накладних для бізнесу

За словами окремих посадовців, Кабінетом Міністрів України планується прийняття змін до Постанови № 1165, спрямованих на зменшення відсотку зупинених накладних та спрощення адміністративних процедур для платників податків.

Зокрема, зміни передбачатимуть:

автоматичну реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування у разі виведення платника податку з переліку ризикових, а також автоматичну реєстрацію зупинених податкових накладних/розрахунків коригування у разі прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку.
Нагадаємо, що таблиця даних платника податку (ТПП) – це додаткова інформація, яку подає платник податку до контролюючих органів з метою убезпечити себе від можливого блокування податкових накладних або ж навпаки – з метою розблокування податкових накладних, реєстрація яких вже призупинена.
механізм адміністративного оскарження рішень про внесення платника податку до переліку ризикових та неврахування ТПП;
доповнення рішення про внесення платника податку до переліку ризикових інформацією щодо дати включення до переліку ризикових контрагента, операції з яким визначено як ризикові.

Окрім цього, змінами передбачено, що за умови внесення платника податку до переліку ризикових, дія рішення щодо врахування ТПП автоматично призупиняється, проте не скасовується, що позбавляє платника податку від необхідності в майбутньому повторно звертатись з питанням врахування ТПП після виведення такого платника з переліку ризикових.

Наразі очікується офіційне опублікування рішення Кабміну щодо внесення таких змін.

Банкам рекомендовано враховувати факти включення їхніх клієнтів до санкційних списків іноземних держав

За інформацією від прес-служби НБУ, листом Національного банку України від 02.06.2023 банкам рекомендовано під час здійснення заходів щодо управління ризиками враховувати факти включення своїх клієнтів до санкційних списків іноземних держав та міждержавних об’єднань.

Окрім цього, на банки покладаються зобов’язання щодо регламентації у внутрішніх документах з фінансового моніторингу наступних питань:

включення до переліку критеріїв ризику ознаку застосування санкцій іноземними державами та міждержавними об’єднаннями;
визначення переліку іноземних держав, міждержавних об’єднань, санкційні обмеження яких враховуються під час оцінки ризиків клієнтів;
визначення підходу до встановлення та підтримання ділових відносин з клієнтами, внесеними до визначених іноземних санкційних списків;
виявлення серед клієнтів осіб, кінцевими бенефіціарними власниками/власниками істотної участі (з часткою понад 50%) в яких є особи, внесені до визначених іноземних санкційних списків.