Новые правила финансового мониторинга

Новые правила финансового мониторинга

28.04.2020 вступил в силу Закон Украины № 361-ІХ, предполагающий имплементацию европейских и международных стандартов финансового мониторинга. В том числе, закон предполагает такие новеллы:

(А) закладывается основа для возможности осуществления субъектами первичного финансового мониторинга (далее – «СПФМ») дистанционной верификации клиентов,

(Б) уменьшается с 17 до 4 количество признаков финансовых операций, о которых СПФМ обязаны обязательно сообщать Госфинмониторинг: СПФМ обязательно информируют о финансовых операциях, связанные с наличными, переводом средств за границу, публичными деятелями и клиентами из стран, не выполняющих рекомендации международных, межправительственных организаций, осуществляющих деятельность в антилегализационной сфере,

(В) увеличивается порог (с 150 000 ₴ до 400 000 ₴) для финансовых операций, о которых СПФМ обязаны информировать Госфинмониторинг,

(Г) вместе с переходом на риск-ориентированный подход при представлении информации о подозрительных финансовых операциях СПФМ вводятся адекватные меры воздействия за нарушение антилегализационного законодательства от письменного предостережения и штрафных санкций в значительных размерах до аннулирования лицензии,

(Д) расширяется круг СПФМ, к которым отнесены субъекты хозяйствования, которые предоставляют налоговые консультации, лиц, оказывающих услуги по созданию, обеспечение деятельности или управления юридическими лицами и поставщиков услуг, связанных с оборотом виртуальных активов,

(Е) совершенствуется процедура определения конечных бенефициарных собственников (подробнее см. раздел 7.2 этого выпуска),

(Ж) предусматриваются механизмы регулирования сферы обращения виртуальных активов, в частности, определен регулятор для субъектов этой сферы,

(З) осуществляется совершенствование механизма применения целевых финансовых санкций в соответствии с требованиями 6 и 7 Рекомендаций FATF и Резолюции Совета Безопасности ООН №№ 1267 и 1373, в частности, введение процедуры замораживания активов и усовершенствования положений по осуществлению международного сотрудничества в данном направлении,

(И) вводится механизм возложения на третьих лиц для осуществления надлежащей проверки,

(К) устанавливаются новые требования по сопровождению переводов информацией об инициаторе и получателя средств,

(Л) вносятся изменения в Уголовный и Уголовный процессуальный кодексы, в частности в новой редакции изложена статья 209 Уголовного кодекса Украины (легализация (отмывание) имущества, полученного преступным путем).

Кроме изложенного, Закон предполагает введение правового регулирования по вопросу оборота криптовалюты в Украине. Так,

(А) криптовалюта определена законодателем как виртуальный актив, т. е. цифровое выражение стоимости, которым можно торговать в цифровом формате или переводить, и который может использоваться для платежных или инвестиционных целей,

(Б) поставщики услуг, связанных с оборотом виртуальных активов, определены законодателем как любые физические или юридические лица, совершающие один из следующих видов деятельности: обмен виртуальных активов, перевод виртуальных активов, хранение и / или администрирования виртуальных активов или инструментов, позволяющих контролировать виртуальные активы, участие и предоставление финансовых услуг, связанных с предложением эмитента и / или продажей виртуальных активов. Таким образом, согласно этому определению, поставщиками услуг, связанных с оборотом виртуальных активов, являются не только криптовалютные биржи и обменники, но и компании, которые проводят ICO (Initial Coin Offering).

(В) стороны сделок с виртуальными активами на сумму более 30000 ₴ подлежат идентификации, СПФМ могут запросить верификацию сторон и при меньшей сумме сделки с виртуальными активами,

(Г) поставщики услуг, связанных с оборотом виртуальных активов, обязаны предоставить в Госфинмониторинг отчеты о проведении операций, сумма которых превышает $400 000, если есть основания полагать, что эти операции:

проводятся политически значимыми лицами,

осуществляются стороной, которая зарегистрирована в одной из стран, подпадающим под санкции,

имеют целью перевода средств за границу,

осуществляются с использованием наличных средств.

(Д) регулятором по вопросам виртуальных активов определено Министерство цифровой трансформации Украины.